Steuersoft Tools – Online-Rechner für Steuerberater

Währung & Finanzierung

Annuitätenrechner (Kredit, Darlehen, Tilgung)

Kredit berechnen — Annuitätenrechner und Tilgungsrechner: Darlehensrate, Kredit-Tilgungsplan, Annuitätendarlehen, Restschuld nach Zinsbindung, Sondertilgung — Zinsanteil-Ausweis für V+V-Werbungskosten. CSV-Export.

Neu

💶

Euro-Umrechner

Devisen-Umrechnung mit EZB-Kursen, BMF-Monatskurse, steuerlicher Relevanz.

Standard

Vermietung & Verpachtung

🏘

V+V-Objektakte (Mietobjekt durchgehend rechnen)

Vom Kauf bis zur Anlage V: Kaufpreisaufteilung und AfA-Bemessung, anschaffungsnaher Aufwand, Erhaltungsaufwand verteilen, verbilligte Vermietung und Totalüberschussprognose in einem Fall.

Neu

📄

Anlage V Eintragshilfe

Werte für Anlage V (V+V) mit Zeilenzuordnung, Einkünfte-Berechnung (§ 21 EStG).

Standard

📈

Mietrendite und Cashflow

Brutto- und Nettomietrendite, laufender Cashflow nach Finanzierung und Steuer — Beurteilung eines Objekts vor dem Kauf.

Standard

🏠

Kaufpreisaufteilung

BMF-Arbeitshilfe: Aufteilung in Grund & Boden und Gebäude für die AfA-Berechnung.

Standard

📋

Grunderwerbsteuer-Rechner

Alle 16 Bundesländer, Nebenkosten, Steuerbefreiungen (GrEStG).

Standard

🏗

Restnutzungsdauer Wohngebäude

Kürzere ND nachweisen (BFH IX R 25/19), ImmoWertV-Modell, Mehr-AfA quantifizieren.

Standard

📉

AfA-Rechner

Linear, degressiv mit Wechsel, GWG & Sammelposten, Gebäude-AfA (§§ 6, 7 EStG).

Standard

📉

Degressive Gebäude-AfA

5 % Restwertmethode für Neubauten ab 01.10.2023 (§ 7 Abs. 5a EStG).

Standard

🏗

Sonder-AfA Mietwohnungsneubau

5 % × 4 Jahre auf BMG-Cap 4.000 €/m², EH40-Pflicht (§ 7b EStG).

Standard

📊

§ 7b Barwert-Vergleich

NPV über 50 J., 4 Modelle: 7b+linear, 7b+degressiv, nur linear, nur degressiv.

Standard

📑

§ 7b Restwert & Folge-AfA

Restbuchwert nach 4 J. Sonder-AfA, Folge-AfA gem. § 7a IX EStG.

Standard

↩

§ 7b Rückgängigmachung

10-J.-Sperrfrist § 7b IV, Bescheid-Korrektur, Zinsen § 233a AO.

Standard

🏘

§ 7b in Personengesellschaft

Anteilige Sonder-AfA je Mitunternehmer, De-minimis 300k pro Person (§ 7a VII EStG).

Standard

🏛

Denkmal-AfA und Sanierungsgebiet (§§ 7i, 7h, 10f EStG)

Erhöhte Absetzungen über zwölf Jahre mit 9 und 7 Prozent, parallele lineare AfA auf den Altbau, Bescheinigungspflicht und der Sonderausgabenabzug nach § 10f bei Eigennutzung.

Neu

🎁

AfA-Übernahme bei Schenkung und Erbe (§ 11d EStDV)

Unentgeltlicher Erwerb: Fortführung der Bemessungsgrundlage und der Restnutzungsdauer des Rechtsvorgängers.

Standard

🔨

Erhaltungsaufwand oder Herstellungskosten

Abgrenzung nach § 255 HGB und § 6 EStG: Sofortabzug, Standardhebung, Erweiterung — mit Verteilungsoption nach § 82b EStDV.

Standard

🔨

Anschaffungsnaher Aufwand

15 %-Grenze in 3 J. nach Erwerb (§ 6 I Nr. 1a EStG, BFH IX R 25/14).

Standard

📆

Erhaltungsaufwand verteilen (§ 82b EStDV)

Optimizer für größeren Erhaltungsaufwand: Verteilung auf zwei bis fünf Jahre gegen Sofortabzug durchgerechnet.

Standard

⚡

Energetische Sanierung

Staffel 7 / 7 / 6 % über 3 Jahre, max. 40.000 € (§ 35c EStG).

Standard

🏗

Bauabzugsteuer § 48 EStG (15 Prozent Einbehalt)

Muss ich als Vermieter einbehalten? Bagatellgrenzen 5.000 und 15.000 Euro, Freistellungsbescheinigung nach § 48b und die Haftung bei unterlassenem Abzug.

Neu

📐

Ortsübliche Miete nachweisen (Vergleichsmiete)

Mietspiegel, Mietdatenbank, Gutachten oder drei Vergleichswohnungen — mit Berechnung der Vergleichsmiete, 66-Prozent-Abgleich und druckfertigem Nachweisblatt für die Akte.

Neu

🔑

Verbilligte Vermietung

50/66 %-Grenzen, TÜP, anteiliger WK-Abzug (§ 21 II EStG).

Standard

📈

Totalüberschussprognose V+V

Liebhaberei-Prüfung § 21 EStG: 30-Jahres-Prognose der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.

Standard

🏖

Ferienwohnung (Einkünfteerzielungsabsicht)

25-Prozent-Grenze der ortsüblichen Vermietungszeit, wann eine Totalüberschussprognose nötig wird, Kostenaufteilung bei Selbstnutzung — plus Umsatzsteuer bei kurzfristiger Beherbergung.

Neu

🏠

Mieterhöhung und Mietpreisbremse (§§ 556d–558 BGB)

Kappungsgrenze, Vergleichsmiete und Begründung der Erhöhung sowie Prüfung der Mietpreisbremse mit den Ausnahmen nach §§ 556e und 556f BGB.

Neu

🔨

Modernisierungsumlage § 559 BGB

Vermieter-Mieterhöhung nach Modernisierung: 8 % der umlagefähigen Kosten p.a., Kappungsgrenze 3 €/m² (§ 559 III BGB).

NEU

🏛

Grundsteuer B (Reform 2025)

Bundesmodell & Ländermodelle (BY, BW, HE, NI, HH), Messzahl × Hebesatz (GrStG).

Standard

🧾

Betriebskostenabrechnung prüfen (Mieter)

Abrechnungs- und Einwendungsfrist nach § 556 Abs. 3 BGB, nicht umlagefähige Posten — plus der Steuerbonus nach § 35a EStG.

Neu

👥

Grundstücksgemeinschaft und Feststellungserklärung

Mehrere Eigentümer: Einkünfte nach Anteilen verteilen, Werte je Beteiligtem, Ablauf der gesonderten und einheitlichen Feststellung.

Neu

🔑

Nießbrauch- und Wohnrechtsbewertung

Kapitalwert nach §§ 13 bis 16 BewG mit Vervielfältiger, Jahreswert und Begrenzung — für Übertragungen unter Vorbehalt.

Standard

🧮

Option zur Umsatzsteuer bei Vermietung (§ 9 UStG)

Verzicht auf die Befreiung des § 4 Nr. 12a: Zulässigkeit, Vorsteuervorteil und das Berichtigungsrisiko über zehn Jahre nach § 15a UStG.

Neu

⏳

Spekulationsfrist Immobilie mit Eigennutzungs-Ausnahme

Zehnjahresfrist nach § 23 EStG, Fristberechnung taggenau und die Ausnahme bei Nutzung zu eigenen Wohnzwecken.

Standard

📈

Spekulationssteuer-Rechner

Immobilien (10-J. Frist), Kryptowährungen, Freigrenze 600 €, Verlustverrechnung (§ 23 EStG).

Standard

💳

Nachträgliche Schuldzinsen nach Verkauf

Zinsabzug nach Veräußerung der Mietimmobilie: Vorrang der Schuldentilgung, verbleibendes Restdarlehen und die Zuordnung bei gemischt genutzten Gebäuden.

Neu

🏢

3-Objekt-Grenze (gewerblicher Grundstückshandel)

Wann private Vermögensverwaltung in einen Gewerbebetrieb umschlägt: Zählobjekte, Fünfjahreszeitraum und die Folgen nach § 15 EStG.

Standard

Einkommensteuer & Abschreibung

📈

ESt-Mehrjahres-Vergleich

Tarif § 32a EStG 2010–2026: ESt-Belastung über 17 Jahre vergleichen, mit Soli & KiSt.

Neu

🧮

ESt-Gesamtrechner 2026

Alle Anlagen (N/R/V/Sonderausgaben/§ 33a/§ 35a) zusammenführen → erwartete Erstattung in Echtzeit.

NEU

📐

Einkommensteuer-Rechner

Grund- & Splittingtarif, Soli, Kirchensteuer, Grenz-/Durchschnittssatz (§ 32a EStG).

Standard

🧳

Reisekosten-Rechner

Verpflegungsmehraufwand, Mahlzeitenkürzung, Fahrtkosten Dienstreise (§ 9 Abs. 4a EStG).

Standard

💸

Abfindungsrechner

Fünftelregelung, Vergleich mit Regelbesteuerung, LSt-Abzug 2025+ (§ 34 EStG).

Standard

🏡

Doppelte Haushaltsführung

Unterkunft (max. 1.000 €), Verpflegung, Familienheimfahrten (§ 9 Abs. 1 Nr. 5 EStG).

Standard

📝

DHF Detail-Maske

Vollerfassung: Unterkunft, Verpflegung, FHF, Einrichtung 5.000 €, Umzug, Sonstiges.

Standard

♿

Behinderten-Pauschbetrag

Behindertenpauschbetrag nach § 33b EStG: Pauschbeträge nach GdB und Merkzeichen (Hilflos, Blind, Taubblind), Pflege-Pauschbetrag, Hinterbliebenen-Pauschbetrag — Werte laut Schwerbehindertenausweis.

Standard

🧹

Haushaltsnahe DL & Handwerker

Minijob 510 €, haushaltsnahe DL 4.000 €, Handwerker 1.200 € (§ 35a EStG).

Standard

🚗

Pendlerpauschale

Entfernungspauschale 0,30 / 0,38 €/km, Mobilitätsprämie (§ 9, § 101 EStG).

Standard

📅

Arbeitstage-Rechner

Tatsächliche Arbeitstage am Arbeitsplatz pro Jahr + Bundesland — für Pendlerpauschale, DHF, Arbeitszimmer.

Neu

💰

Kapitalertragsteuer & Günstigerprüfung

Abgeltungsteuer 25 %, Soli, KiSt, Günstigerprüfung (§ 32d EStG).

Standard

📈

Kapitalertrag-Erklärer (KAP/KAP-INV)

Anlage KAP + KAP-INV gebündelt: Zinsen, Dividenden, Fonds-Teilfreistellung, Quellensteuer-Anrechnung, Günstigerprüfung.

NEU

🪣

Aktien-Verlustverrechnungstopf

3 Töpfe (Aktien/Sonstige/Termin) + Vortrag, Termin-Cap 20 k, Verlustbescheinigung-Frist 15.12. (§ 20 VI EStG).

NEU

₿

Krypto-Steuer § 23 EStG

FIFO + 1-Jahres-Haltefrist, Freigrenze 1.000 € (ab 2024), Staking/Lending, BMF v. 10.05.2022 + BFH IX R 3/22.

NEU

🧾

Zumutbare Belastung § 33 III

Stufentarif-Rechner BFH VI R 32/13: Eigenbelastungsgrenze für außergew. Belastungen.

Neu

🩺

Außergewöhnliche Belastungen

Zumutbare Belastung stufenweise BFH VI R 75/14 (§ 33 EStG).

Standard

📊

Progressionsvorbehalt

Sondersteuersatz bei ALG I, Krankengeld, Elterngeld (§ 32b EStG).

Standard

Unternehmen, USt & Gewerbe

🇪🇺

USt-IdNr-Bestätigung (VIES)

Qualifizierte Bestätigung nach § 18e UStG — Bestätigungsbeleg für innergemeinschaftliche Lieferungen, mit Druck/PDF + lokaler Anfrage-Historie.

Neu

📚

UStAE-Tracker §§ UStG

Umsatzsteuer-Anwendungserlass-Änderungen pro § UStG, Abschnitt-Erkennung, direkte PDFs.

NEU

🧾

Umsatzsteuer-Rechner

Brutto↔Netto 19/7/0 %, Zahllast, Kleinunternehmer 25k/100k ab 2025 (§§ 12, 19 UStG).

Standard

🏭

Gewerbesteuer-Rechner

Messbetrag 3,5 %, Freibetrag 24.500 €, Hebesatz, Anrechnung § 35 EStG.

Standard

💹

Investitionsabzugsbetrag

IAB 50 %, Sonder-AfA 20 %, Gewinngrenze 200 k (§ 7g EStG).

Standard

☀

Photovoltaik-Steuer-Check

ESt-Befreiung 30 kWp, USt-Nullsteuersatz (§ 3 Nr. 72 EStG, § 12 III UStG).

Standard

🚜

Land- & Forstwirtschaft USt

Pauschalsatz 8,4 % / 7,8 %, Umsatzgrenze 600 k (§ 24 UStG).

Standard

📧

E-Rechnungs-Pflicht-Check

Übergangsfristen 2025–2028, 800-k-Grenze, Ausnahmen Kleinunternehmer (§ 14 UStG).

Standard

📝

Ist-Besteuerung USt

Umsatzgrenze 800.000 € (ab 2024), Freiberufler, Buchführungspflicht (§ 20 UStG).

Standard

🔁

Reverse-Charge-Check

EU-B2B, Bau, Schrott, Mobilfunk ≥5.000 € (§ 13b UStG).

Standard

📒

Buchführungspflicht

Umsatz 800k / Gewinn 80k ab 2024, Gewerbe vs. Freiberuf (§ 141 AO).

Standard

🏢

Erweiterte GewSt-Kürzung

Grundstücksverwaltende Gesellschaften, 10%-BV-Grenze (§ 9 Nr. 1 S. 2 GewStG).

Standard

Erbschaft & Familie

📜

Erbschaft- & Schenkungsteuer

Steuerklassen I–III, Freibeträge, Tarif mit Härteausgleich § 19 III ErbStG.

Standard

⚜️

ErbSt-Anrechnung § 35b EStG

Doppelbelastung Erbschaftsteuer + Einkommensteuer auf dieselben Einkünfte: anteilige ErbSt-Anrechnung nach § 35b EStG.

NEU

👶

Elterngeld-Rechner

Basiselterngeld & ElterngeldPlus, Geschwisterbonus, Mehrlinge (BEEG).

Standard

🧸

Kinderbetreuungskosten

80 % / max. 4.800 € je Kind ab 2025 (§ 10 I Nr. 5 EStG).

Standard

👩

Entlastungsbetrag Alleinerziehende

4.260 € + 240 € je weiteres Kind, anteilig pro Monat (§ 24b EStG).

Standard

Arbeitslosigkeit & Sozialleistungen (VZ 2025)

🏛️

Steuerreform 2027/2028

Steuerentlastung — Einkommensteuer-Entlastungsgesetz (Bundestag 09.07.2026): Grundfreibetrag, Pauschbetrag, Kindergeld, Spitzensteuersatz, Reichensteuer, Minijob-Pauschsteuer, Handwerker-Abzug — Eckwerte + Betroffenheits-Check.

Aktuell

📋

Lohnsteuerfreibetrag & Ermäßigungsantrag (§ 39a)

Antragsformular Lohnsteuerfreibetrag / Lohnsteuerermäßigungsantrag: Freibetrag eintragen lassen — eintragungsfähigen Freibetrag berechnen (WK/SA/agB über Pauschbeträge, haushaltsnahe Leistungen), 600-€-Antragsgrenze, Netto-Effekt pro Monat für ELStAM.

Neu

💼

ALG I-Rechner (Arbeitslosengeld)

Arbeitslosengeld berechnen: Netto × 60/67 %, BBG-Cap, fiktive LSt nach Steuerklasse (§ 149 SGB III), Progressionsvorbehalt.

Standard

🕑

Kurzarbeitergeld

Netto-Differenz × 60/67 %, ProgVorbehalt § 32b (§ 105 SGB III).

Standard

🏠

Bürgergeld-Rechner

Regelbedarf 2025, KdU, Erwerbsfreibeträge (§§ 19 ff. SGB II).

Standard

📝

Insolvenzgeld

3 Mt Netto vor Insolvenzereignis, BBG-Cap (§ 165 ff. SGB III).

Standard

👶

Kinderzuschlag

Bis 297 €/Kind/Mt, Mindest-EK 600/900 € (§ 6a BKGG).

Standard

🏡

Wohngeld Plus

7 Mietstufen, Heizk-Pauschale 2 €/m², Reform 2023 (WoGG).

Standard

👪

Unterhalt Düsseldorf 2025

Unterhaltsberechnung nach Düsseldorfer Tabelle: Kindesunterhalt, Mindestunterhalt, Selbstbehalt, Mangelfall, § 33a EStG-Höchstbetrag.

Standard

Steueroptimierung & Anträge (VZ 2025)

✅

Lohnt sich die Steuererklärung? (Kurz-Check)

In einer Minute klären: Muss ich abgeben, lohnt sich die freiwillige Abgabe — und welche Posten bringen voraussichtlich Geld zurück.

Neu

🔄

Steuerklassenwechsel-Assistent (Antrag und Wirkung)

Welche Kombination passt (III/V, IV/IV, Faktor), ab wann der Wechsel wirkt, wie der Antrag läuft — seit 2020 mehrmals im Jahr möglich.

Neu

📅

Steuertermine in den Kalender (Fristen-Erinnerung)

Abgabefristen nach § 149 AO als Kalenderdatei mit Erinnerung vier Wochen und eine Woche vorher, dazu eigene Termine.

Neu

🌍

Ausländische Rente besteuern (Anpassungsbetrag)

Gesetzliche Rente aus dem Ausland: maßgebendes Jahr, Besteuerungsanteil und Rentenanpassungsbetrag nach § 22 EStG, mit Währungsumrechnung.

Neu

🔁

Steuerklassen-Optimierer

III/V vs. IV/IV vs. IV+Faktor, Wirkung auf ALG/KuG (§ 39f EStG).

Standard

↩

Verlustrücktrag § 10d

Rücktrag in Vor-VZ, Cap 1/2 Mio €, ESt-Erstattung berechnen.

Standard

⏳

Stundung & Säumniszuschlag

0,5 %/Mt Stundungszinsen vs. 1 %/Mt Säumnis (§§ 222, 234, 240 AO).

Standard

📝

Vorauszahlungen anpassen

Quartalsweise Anpassung bei Einkommens-Einbruch (§ 37 III EStG).

Standard

👝

Vorsorgeaufwendungen

Höchstbetrag 29.344 / 58.688 €, gRV+bAV+Rürup (§ 10 III EStG).

Standard

📉

Termingeschäft-Verlust

20.000-€-Cap, BFH I R 17/22 BVerfG-Vorlage (§ 20 VI EStG).

Standard

📊

ESt-Grundtabelle / Splittingtabelle 2026

§ 32a EStG-Tarif als Tabelle mit Druck/CSV — Ø-/Grenzsteuersatz, Soli, Splitting-Vorteil.

NEU

📑

Lohnsteuertabelle 2026

Stkl I-VI · Brutto-Lookup mit SV-Beiträgen + KFB + Kirchensteuer, Druck/CSV-Export.

NEU

📋

Lohnsteuer-Tabellen-Rechner (Monat)

Monatslohnsteuer aller Steuerklassen I–VI mit Soli, KiSt und Sozialabgaben (Approximation § 32a).

Neu

👵

Altersentlastung § 24a EStG

Kohorten-Abschmelzung 2005-2045: Quote × begünstigte Einkünfte, max-Betrag, lebenslange Festschreibung.

NEU

🧓

Versorgungsfreibetrag

Pension/Betriebsrente, jährl. sinkend, Eintrittsjahr (§ 19 II EStG).

Standard

💶

Inflationsausgleichsprämie

3.000-€-Cap, ausgelaufen 31.12.2024, LSt-Außenprüfung (§ 3 Nr. 11c).

Standard

🩺

Pflegeversicherungs-Beitrag

3,4 / 4,0 % kinderlos, Kinder-Abschlag bis -1,0 PP (§ 55 SGB XI).

Standard

Lohn & Gehalt

🎨

Liebhaberei-Check (Gewinnerzielungsabsicht § 15 EStG)

Dauerverluste im Betrieb: Totalgewinnprognose, betriebsspezifische Anlaufphase und Beweisanzeichen — Einschätzung, ob das Finanzamt Liebhaberei annehmen wird.

Neu

🚗

Unfallkosten-Rechner (Wegeunfall zur Arbeit)

Unfall auf dem Arbeitsweg: Krankheitskosten sind neben der Entfernungspauschale gesichert abziehbar, Fahrzeugschaden nach Verwaltungsauffassung — mit Abgrenzung zu Privatfahrt, Umweg und Falschbetankung.

Neu

🧾

Steuerberatungskosten-Rechner (Aufteilung privat und beruflich)

Steuerberaterkosten und Beitrag zum Lohnsteuerhilfeverein aufteilen: privater Anteil seit 2006 nicht mehr absetzbar, Zuordnung nach Anlagen, 50-Prozent-Regel für Vereinsbeitrag, Fachliteratur und Steuersoftware sowie 100-Euro-Nichtbeanstandungsgrenze im Günstigervergleich.

Neu

👔

Berufskleidung-Rechner (Arbeitskleidung und Waschkosten)

Typische Berufskleidung abgrenzen — Schutzkleidung, Sicherheitsschuhe, Kittel, Uniform, Amtstracht — plus Waschkosten je Kilogramm für Waschen zu Hause, Trocknen und Bügeln.

Neu

♿

Fahrtkosten bei Behinderung (statt Entfernungspauschale)

Schwerbehinderung ab GdB 70 oder ab GdB 50 mit Merkzeichen G: tatsächliche Kosten je gefahrenem Kilometer statt Pendlerpauschale, inklusive Leerfahrten des Fahrers und Günstigervergleich.

Neu

📚

Stapel-Rechner Entfernungspauschale (CSV)

Viele Fälle auf einmal: Liste mit Name, Kilometern und Tagen einlesen, Pauschale je Fall berechnen, Ergebnisse als CSV zurück.

Neu

🏦

Kontoführungsgebühren-Rechner (16-Euro-Pauschale)

Gehaltskonto: 16 € im Jahr ohne Nachweis, höhere Kontogebühren mit Aufteilung nach beruflicher Veranlassung. Auch Mietkonto und betriebliches Konto — Depotgebühren dagegen nicht abziehbar (§ 20 Abs. 9 EStG).

Neu

📄

Bewerbungskosten-Rechner (Vorstellungsgespräch, Bewerbungsmappe)

Auch bei erfolgloser Bewerbung und während Arbeitslosigkeit abziehbar: geschätzte Sätze je Bewerbung, Fahrtkosten, Verpflegung, Erstattungen — mit Vergleich zum Arbeitnehmer-Pauschbetrag.

Neu

🎓

Fortbildungskosten-Rechner (Werbungskosten oder Sonderausgaben)

Ausbildungskosten und Weiterbildung abgrenzen: Erststudium, Zweitstudium, Meisterkurs, Umschulung. Unbegrenzter Werbungskostenabzug oder Höchstbetrag 6.000 € — inkl. Studiengebühren, Fahrt- und Verpflegungskosten.

Neu

💻

Arbeitsmittel-Rechner (GWG oder AfA)

Sofortabzug bis 800 € netto oder Abschreibung über die Nutzungsdauer — inkl. Sonderregel Computer und Software (ein Jahr).

Neu

📦

Umzugskosten-Rechner (Umzugskostenpauschale)

Beruflich veranlasster Umzug: Pauschvergütung § 10 BUKG (964 € / 643 €) plus Transport, Makler, Doppelmiete als Werbungskosten.

Neu

💰

Brutto-Netto-Lohnrechner

Alle Steuerklassen, SV-Beiträge 2025, AG-Kosten, Steuerklassenvergleich (§ 39b EStG).

Standard

🌙

Nachtzuschläge § 3b EStG

Steuerfreie Sonn/Feiertag/Nacht-Zuschläge mit 50-€-Grundlohn-Kappung.

Neu

👤

Minijob & Midijob-Rechner

Geringfügige Beschäftigung, Gleitzone (556 € / 2.000 €), AG-Abgaben (§ 8 SGB IV).

Standard

💶

Mindestlohn & Minijob-Grenze 2026

13,90 €/h + dynamische Grenze 603 € (§ 1 MiLoG, § 8 Abs. 1a SGB IV).

Standard

🚗

Firmenwagen-Rechner

1%-Regel, Fahrtenbuch-Vergleich, Steuerauswirkung, E-Auto-Sätze (§ 8 Abs. 2 EStG).

Standard

🚙

Pkw 1 % vs. Fahrtenbuch

Dezidierter Methodenvergleich mit Empfehlung + Pendlerpauschale, BLP-Rundung, E-Auto-Sätze.

NEU

🏠

Homeoffice-Rechner

Tagespauschale 7 €/Tag, häusliches Arbeitszimmer, Steuerersparnis (§ 4 Abs. 5 Nr. 6c EStG).

Standard

🏦

Betriebliche Altersvorsorge

8 % / 4 % BBG-West, Direktversicherung, Pensionskasse (§ 3 Nr. 63 EStG).

Standard

🎁

Sachbezüge & Jobticket

50-€-Freigrenze, Aufmerksamkeit 60 €, Jobticket steuerfrei (§§ 8, 3 Nr. 15 EStG).

Standard

🚇

JobTicket / Deutschland-Ticket

AG-Zuschuss zum Deutschland-Ticket/ÖPNV: § 3 Nr. 15 EStG steuerfrei vs. Pauschalbesteuerung 25 %, Anrechnung auf Pendlerpauschale.

NEU

💵

Vermögenswirksame Leistungen (VL)

AN-Sparzulage 80 €/42,30 € Wertpapiere/Bausparen, Einkommensgrenzen 40.000 €/80.000 € (§ 13 5. VermBG).

NEU

Steuern & Zinsen

💶

StBVV-Gebührenrechner

Steuerberatervergütung: Wertgebühren Tabelle A–D (inkl. Landwirtschaft § 39), Einspruchsverfahren § 40 nach RVG, Zehntel-Rahmen, Zeitgebühr § 13, Lohnabrechnung § 34 — amtliche Werte BGBl. 2025. Inkl. Auslagen + USt.

Neu

⏰

Zinsen & Säumniszuschlag

§ 233a AO Nachzahlungszinsen (0,15 %/Monat), § 240 AO Säumniszuschlag, § 234 AO Stundungszinsen.

Standard

👶

Kindergeld & Kinderfreibetrag

Günstigerprüfung, Kindergeld 255 €/Monat (2025), KFB 9.312 €, Anspruchsprüfung (§§ 31, 32 EStG).

Standard

📈

Günstigerprüfung § 32d VI

Kapitalerträge: Abgeltungsteuer 25 % vs. persönlicher Steuersatz — Antrag § 32d Abs. 6 EStG rechnet sich wann?

NEU

📚 Wissensdatenbanken & Quellen — Volltext-Recherche

🧭

Tool-Wizard (Welches Werkzeug brauche ich?)

Geführte Auswahl in wenigen Fragen zum passenden Rechner — für neue Mitarbeiter und alle, die die Plattform noch nicht auswendig kennen.

Standard

📬

Mandanten-Briefing

Quartals-Update pro Branche (Heilberufe / Vereine / PV / LuF / Krypto …) aus aktuellem BMF/BFH. Druckbar als Geschäftsbrief.

Neu

📜

BMF-Schreiben Volltext

337 BMF-Schreiben, Volltext-Suche, Tool-Mapping, PDF-Mirror lokal, Aufhebungs-Tracking.

Tagesaktuell

⚖️

BFH-Urteile Volltext

11.247 BFH-Entscheidungen seit 2010, Volltext, Senat-/Steuerart-Filter, PDF-Mirror.

Tagesaktuell

🏛️

FG-Urteile Volltext

14.135 FG-Entscheidungen aller 18 Landesfinanzgerichte, Volltext-Suche.

Tagesaktuell

🩺

BSG-Urteile Volltext

5.260 BSG-Entscheidungen (Sozialrecht, Bürgergeld, Krankengeld, Pflege).

Tagesaktuell

🏛️

Sonstige Bundesgerichte

30.834 Entscheidungen aus BVerfG · BGH · BAG · BVerwG.

Tagesaktuell

⚖️

EuGH — Urteile · Schlussanträge

2.890 EuGH-Entscheidungen mit Filter Urteile/Schlussanträge/Beschlüsse · Volltextsuche · InfoCuria-Link.

NEU

🌍

DBA-Übersicht (Stand 2026)

71 Doppelbesteuerungsabkommen mit Inkrafttreten, BGBl/BStBl-Fundstellen, BMF-Länderseiten-Direktlink.

NEU

📜

DBA-Detail Top-10

Verteilungsnormen USA/UK/CH/NL/FR/AT/IT/ES/BE/LU: Methode, Quellensteuer-Sätze, Besonderheiten + BMF-Volltext-Link.

NEU

🇪🇺

EU-Steuer-Richtlinien

32 EU-Richtlinien (MwSt-SystRL, ATAD, DAC 1-8, Pillar 2, MiCA, ViDA, BEFIT) mit CELEX + EUR-Lex-Direktlink.

NEU

📕

Bundessteuerblatt Teil I

744 BStBl-I-Hefte ab 1992 mit Outline (Kapitel) · PDF-Volltext · gemeinfrei nach § 5 UrhG.

NEU

📜

9. StBerG-Änderung 2026 · Steuerberatungsgesetz

Neuntes Gesetz zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes (StBerG) · BT-Drs. 21/6002 · Tax Law Clinics · Lohnsteuerhilfeverein-Reform (Lohi) inkl. Praxis-Checkliste · GewSt-Mindesthebesatz 280% · GrEStG Signing/Closing-Reform · Inkrafttreten 01.09.2026.

NEU

📜

Bundesgesetzblatt (BGBl)

1.000 amtliche Verkündungen Teil I + II seit 2023 · ELI-Permalinks · Sachgebiet-Filter · gemeinfrei nach § 5 UrhG.

NEU

📈

Basiszinssatz § 247 BGB

Aktueller + historischer Basiszinssatz (Bundesbank, halbjährlich) · Verzugszinsen B2B/B2C · § 234/235 AO Stundungszinsen.

NEU

⚖️

Gesetzestexte Volltext

UStG · KStG · AO · GewStG · ErbStG · GrEStG — Volltext-Spiegel von gesetze-im-internet.de, monatlich aktualisiert.

NEU

📑

Anwendungserlasse-Übersicht

AEAO / UStAE / EStR / LStR — alle Verwaltungsanweisungen verlinkt.

Übersicht

📗

EStH 2024 Volltext

Einkommensteuer-Handbuch: 499 §§ aus EStG + EStDV + EStR 2012 + Hinweise 2024 konsolidiert.

NEU

📙

LStH 2024 Volltext

Lohnsteuer-Handbuch: EStG/LStDV + LStR 2023 + Hinweise 2024 pro § konsolidiert.

NEU

📋

OFD-Verfügungen

Verfügungen der Oberfinanzdirektionen + Ländererlasse zu Sonderfragen.

Standard

⚖️ Einspruch & Verfahrenshilfen

✏️

Einspruchs-Generator + PDF

§-zentriert: AEAO/UStAE/BFH/anhängige Bausteine wählen → fertige Einspruchsschrift mit Live-Vorschau und PDF-Download.

NEU

🔗

Quellen-Linker

Text einfügen → Aktenzeichen + Paragraphen werden automatisch in klickbare Links umgewandelt (Lookup gegen unsere 61k Urteile + 19 Gesetze + API für Drittsysteme).

NEU

🔍

Bescheid-Checker

10-Schritt-Prüfung: § 119/121/122/355 AO, Vorläufigkeit § 165 AO, Nebenbestimmungen § 120 AO, Rechtsbehelfsbelehrung § 356 AO.

NEU

⏰

Fristen-Cockpit V2 (Mahnstufen)

4-stufiges Mahnsystem, Multi-Mandanten, automatische § 108 AO-Werktag-Hemmung, LocalStorage-only.

NEU

👥

Mandanten-Onboarding-Wizard

5-Schritt-Prozess: Stammdaten → Themen → Vollmacht → DSGVO → Checkliste. § 80 AO + § 11 GwG + Art. 6 DSGVO.

NEU

📬

Mandantenbrief-Generator

Vorlagen für Bescheid, Vorauszahlung, Anlagen, Termin, Honorar, Einspruch-Info – Live-Vorschau + Druck/PDF.

NEU

📜

Vollmacht § 80 AO

Amtliches Vollmachtmuster für Vertretung in Steuersachen, mit Umfang/Befugnis-Konfiguration und Druck.

NEU

🔍

Einspruchs-Grundlagen-Cockpit

524 anhängige Verfahren · § 165 AO-Vorläufigkeit · § 367 II AO-Allgemeinverfügungen · Muster-Bausteine.

Tagesaktuell

⏱️

Einspruchsfrist § 355 AO

3-Tage-Fiktion, 1 Monat, Wochenend-Hemmung § 108 AO.

Standard

📅

Klagefrist FGO

§ 47 FGO — Monatsfrist nach Einspruchsentscheidung, Berechnung mit Feiertagen.

Standard

🛑

AdV-Antrag § 361 AO

Aussetzung der Vollziehung — Erfolgsaussichten, Sicherheitsleistung, AdV-Zinsen.

Standard

💰

Stundung & Erlass §§ 222/227 AO

Stundungszinsen § 234, Erlassgründe, sachliche/persönliche Härte.

Standard

⌛

Verjährung & Festsetzungsfrist

§§ 169-171 AO Festsetzung, § 228 AO Zahlung, Hemmung & Unterbrechung.

Standard

💶

Streitwert & Zinsen § 233a

Streitwertberechnung, Nachzahlungs-/Erstattungszinsen 0,15 % p.M. (§ 238 AO).

Standard

🏢 Lohnsteuerhilfevereine — Cockpit

🧭

Lohi-Cockpit (Dashboard)

Übersicht für Lohnsteuerhilfevereine: alle Lohi-Tools, Befugnis-Check, Schlüsselwerte, Reform-Update 2026, AEAO/ESt-Hero-Cards.

Dashboard

Brennend aktuell 2026 — Trends & Reformen

🔥

GEG-Heizungsförderung

BEG-EM 30 % + Speed 20 % + Einkommen 30 %, max. 21 k. Vergleich § 35c EStG.

Standard

🍽️

Gastronomie-USt 7 % (ab 2026)

Dauerhaft ermäßigter Steuersatz für Speisen + TSE-Kassenpflicht (§ 12 II Nr. 15 UStG, § 146a AO).

NEU

💶

IAP-Nachläufer / LSt-AP-Check

§ 3 Nr. 11c EStG: Höchstbetrag 3 k, Zeitraum bis 31.12.2024, Außenprüfungs-Checkliste.

NEU

👫

Faktorverfahren § 39f EStG

Ehegatten IV/IV + Faktor: gerechte LSt-Verteilung, Vergleich gegen IV/IV und III/V.

NEU

📜

E-Rechnung Validator

XRechnung / ZUGFeRD-Check mit 7 Pflichtfeldern. B2B-Pflicht seit 2025.

Standard

📦

DAC7 Plattform-Check

eBay/Vinted/Etsy-Meldegrenze 2.000 € / 30 Verkäufe, Steuerpflicht-Prüfung.

Standard

🧓

Frührente Steuer-Check

Abschlag 0,3 %/Mt, 45-Bj-Bonus, Besteuerung 84 % 2026 (§ 77 SGB VI).

Standard

🎁

Schenkung 10-J.-Optimierer

Freibeträge optimal über mehrere 10-J.-Sprünge nutzen (§ 14 ErbStG).

Standard

🩺

Pflegebeitrag 2026 Update

Pflegereform 3,6 % / 4,2 %, Kinder-Abschlag, Sachsen-Sonderfall (§ 55 SGB XI).

Standard

⚡

THG-Quote E-Auto

Privat steuerfrei, Dienstwagen-Lohn, Firma-Betriebseinnahme (BMF 24.10.2024).

Standard

💶

Soli-Freigrenze 2026

Freigrenze 19.950 / 39.900 € ESt, Milderungszone, voller Soli 5,5 % (§ 3 SolzG).

Standard

💶

Soli-Rechner § 1 SolzG

Volle Soli-Berechnung mit Freigrenze + Übergangszone, Grund-/Splittingtarif, alle VZ ab 2010.

Neu

📊

Grenzsteuersatz-Rechner

§ 32a 2026: nächste Tarifschwelle, Sprünge bei 12.336 / 17.443 / 68.480 / 277.825.

Standard

📗

EÜR-Rechner § 4 III

Anlage-EÜR-Helfer mit Zeilenzuordnung, GWG-Wahl, Buchführungsgrenze § 141 AO.

Standard

🏗

Tarifbegünstigung § 34 III

56 % Halbsteuersatz Betriebsveräußerung ab 55 LJ, max 5 Mio €, einmal im Leben.

Standard

🌍

Pillar 2 Mindestbesteuerung

Konzerne ≥ 750 Mio € · 15 %-ETR · Top-Up-Tax · GloBE-Regeln (MinStG).

Standard

Tiefe Bauwirtschaft, USt, GewSt & Krypto

🔁

Reverse-Charge Praxisfälle

Alle 11 Tatbestände § 13b II UStG, Bagatell-Schwellen, Bauleister-Check.

Standard

✈

Reiseleistungen § 25 UStG

Margenbesteuerung Reisebüros, Drittland-Anteil steuerfrei, kein Vorsteuerabzug.

Standard

🧾

§ 14 UStG Rechnungs-Check

Pflichtangaben, Kleinbetrag 250 €, E-Rechnung B2B 2025–2028.

Standard

💰

§ 8 Nr. 1 GewStG Hinzurechnung

Schuldzinsen, Mieten, Pachten, Lizenzen × 25 % nach Freibetrag 200 k.

Standard

🌎

§ 9 Nr. 7 Schachtelprivileg

Auslandsbeteiligungen ≥ 10 %, Aktivitätsklausel, 5 %-Pausch. § 8b V KStG.

Standard

⇄

GewSt-Anrechnung § 35

3,8× Messbetrag auf ESt, Cap auf tats. GewSt und gewerblichen ESt-Anteil.

Standard

💚

Gemeinnützigkeit § 51 AO

4 Grundsätze-Check, WG-Freigrenze 45 k, KSt/GewSt-Befreiung.

Standard

🪙

Krypto Staking & Lending

256-€-Freigrenze § 22 III, 1-J.-Frist § 23, BMF v. 06.03.2025.

Standard

🖼

NFT & DeFi-Versteuerung

Mining gewerblich vs. Hobby, Yield Farming, LP-Tausch, Airdrops.

Standard

Lohnsteuerhilfevereine

📋

Werbungskosten-Kartei

Anlage-N-Erstgespräch in einer Übersicht: 13 WK-Positionen zusammenrechnen mit Pauschbetrag-Vergleich + Anlage-N-Übernahme.

NEU

📇

Karteikarten pro §

Aggregator über alle Indizes (BMF/BFH/FG/Anh.) pro Paragraf — alle Rechtsprechungs- + Verwaltungs-Treffer auf einen Blick.

NEU

📖

AEAO-Tracker §§ AO

Anwendungserlass-Änderungen pro § AO seit 2023, Volltext-Suche, direkte PDF-Links.

NEU

✅

Beratungsbefugnis Lohi

Beratungsbefugnis eines Lohnsteuerhilfevereins nach § 4 Nr. 11 StBerG: Mandatsannahme, V+V/Kapital ≤ 18 k / 36 k.

Standard

📝

Pflichtveranlagung ESt

§ 46 II EStG-Check: Wer muss eine Erklärung abgeben?

Standard

📋

Werbungskosten-Pauschalen

ANP 1.230 €, Telefonkosten (20 %-Pauschale), Kontoführung, Arbeitsmittel, Bewerbungskosten.

Standard

🏦

Riester-Förderung

Zulagen + Sonderausgabenabzug, Günstigerprüfung (§ 10a EStG).

Standard

💰

Rürup-Optimizer

100 %-Abzug bis 29.344 € / 58.688 € (§ 10 I Nr. 2 EStG).

Standard

🏥

Heimkosten § 33 EStG

Pflegeheim/Altersheim — Haushaltsersparnis 12.348 €, zumutb. Belastung, Pflegegrad-Differenzierung.

NEU

💑

Pflege-Pauschbetrag

600/1.100/1.800 € je Pflegegrad, persönliche Pflege (§ 33b VI EStG).

Standard

🏥

Pflegekosten § 33 EStG

Außergewöhnliche Belastung: Heim, ambulant, Hilfsmittel, Haushaltsersparnis, Vergleich § 33 vs. § 33a Pflege-Pausch.

NEU

💵

Rentenbesteuerung-Optimierer

Mehrere Renten kombinierbar: gesetzlich/betrieblich/Riester/Rürup/Pension. Kohorten-Besteuerung § 22 EStG, Ertragsanteils-Tabelle.

NEU

🎖️

Versorgungsfreibetrag § 19 II EStG

Beamten-Pensionen + Witwen-/Waisengeld + Betriebsrenten: VFB-% nach Kohorte, Höchstbetrag, Zuschlag.

NEU

🏫

Schulgeld § 10 I Nr. 9

30 % der Aufwendungen, max. 5.000 €/Kind, anerkannte Privatschule.

Standard

👨‍🎓

Kindergeld Volljährig

§ 32 IV EStG: Studium, Übergang 4 Mt, 20-h-Schädlichkeit nach Erst.

Standard

🏥

Krankengeld § 47 SGB V

70 % Brutto / 90 % Netto-Cap, 78-Wo.-Bezugsdauer, ProgVorbehalt.

Standard

👶

Mutterschaftsgeld § 24i

13 €/Tag KK + AG-Zuschuss bis Netto, Schutzfristen 6+8 / 6+12 W.

Standard

📚

Erst- vs. Zweitausbildung

Sonderausgabe 6.000 € vs. WK + Verlustvortrag (§§ 9, 10, 10d EStG).

Standard

🎓

Ausbildungsfreibetrag

§ 33a Abs. 2 EStG: 3.060 € für volljähriges Kind in auswärtiger Berufsausbildung (ab 2024).

Neu

🌼

Bestattungskosten

agB nur soweit > Nachlass, zumutb. Belastung (§ 33 EStG, R 33.4 EStR).

Standard

👪

Unterhalt Bedürftiger

Unterhaltsberechnung § 33a EStG: Höchstbetrag 12.096 € + 1.825 € KV, Anrechnung eigener Einkünfte > 624 €, Unterhaltszahlungen an bedürftige Personen absetzen.

Standard

Spezialfälle & vertiefte Beratung

🏢

§ 17 Beteiligungs-Verkauf

Veräußerung wesentlicher GmbH-Beteiligung: 1 %-Schwelle, 5-Jahres-Frist, Teileinkünfteverfahren 60 %, Freibetrag § 17 IV.

NEU

💰

§ 6b EStG Reinvestitionsrücklage

Veräußerung Grund und Boden/Gebäude: Stille Reserven auf neue Wirtschaftsgüter übertragen, 4-Jahres-Frist (§§ 6b, 6c EStG).

NEU

🏦

Thesaurierung § 34a EStG

Begünstigung nicht entnommener Gewinne: 28,25 % auf Einzelunternehmer/Mitunternehmer-Gewinne (§ 34a EStG).

NEU

🚗

Kfz-Steuer-Rechner

CO₂-Tarif 2021+, Hubraum, E-Auto-Befreiung 10 J. (KraftStG).

Standard

🏠

Häusliches Arbeitszimmer

Mittelpunkt vs. Pauschale 1.260 € vs. Tagespauschale 6 € (§ 4 V Nr. 6b/c).

Standard

⏳

Festsetzungsverjährung

4/5/10 J., Anlaufhemmung § 170 II AO, Fristberechnung.

Standard

📅

Einspruchsfrist § 355 AO

3-Tage-Fiktion, 1 Monat, Wochenend-Hemmung § 108 AO.

Standard

💚

Spendenabzug § 10b

20 % GdE / 4 ‰ Umsatz, Großspenden-Vortrag, Stiftungsstock 1 Mio. €.

Standard

🏅

Übungsleiter & Ehrenamt

3.000 € + 840 € steuer- und sv-frei (§ 3 Nr. 26 / 26a EStG).

Standard

🎁

Pauschalierung § 37b

30 % auf Sachzuwendungen, 10.000-€-Cap je Empfänger.

Standard

🔁

Vorsteuer-Berichtigung § 15a

5/10 J., Pro-Rata, Bagatell 1.000 € (§ 15a UStG).

Standard

🏷

Differenzbesteuerung § 25a

Marge × 19/119 für Gebrauchtwarenhandel (§ 25a UStG).

Standard

🌍

DBA-Methodenrechner

Anrechnung § 34c vs. Freistellung mit ProgVorbehalt § 32b.

Standard

📈

Vorabpauschale Fonds

70 % Basiszins, Wertzuwachs-Cap, Teilfreistellung (§ 18 InvStG).

Standard

💼

GmbH-Anteil-Bewertung

Vereinfachtes Ertragswertverfahren, Faktor 13,75 (§ 199 BewG).

Standard

🎓

Werkstudenten-Status

20-h-Grenze, Sem.-Ferien, KV/PV/AV-Frei (§ 6 SGB V).

Standard

🏢

Körperschaftsteuer

15 % + Soli + GewSt, Verlustabzug 60 %-Mindestbest. (§ 23 KStG).

Standard

✈

Wegzugsbesteuerung § 6 AStG

Fiktive Veräußerung, TEV 60 %, 7-J.-Stundung (ATAD-UmsG).

Standard

🏛

Verschonung BV § 13a/b ErbStG

85 % Regel- / 100 % Optionsverschonung, Lohnsumme, Großerwerb.

Standard

Lehrbuch-Tabellen & Bewertung

📜

BewG-Vervielfältiger

Anlage 9 (lebenslänglich) + 9a (befristet), Sterbetafel-basiert (§§ 13, 14 BewG).

Standard

📑

AfA-Tabellen BMF

Suchbarer Katalog · AV-Tabelle + 6 Branchen (Gastronomie, Bau, Landwirtschaft, Gesundheit, PV/EE, Gebäude) · § 7 EStG · digitale WG-Sofortabschreibung.

Erweitert

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