Steuersoft Tools · Reisekosten-Rechner
Erstellt am · tools.steuersoft.de
Reise-Tage erfassen (Inland)
Inland-Sätze ab 2020 (§ 9 Abs. 4a S. 3 EStG):
• 24 Stunden Abwesenheit: 28 €
• An-/Abreisetag bei mehrtägiger Reise mit Übernachtung: je 14 €
• Eintägig > 8 h Abwesenheit: 14 €
• Eintägig ≤ 8 h: 0 €
Mahlzeitenkürzung (§ 9 Abs. 4a S. 8 EStG): Frühstück −5,60 €, Mittag/Abend je −11,20 €. Nicht unter 0 €.
• 24 Stunden Abwesenheit: 28 €
• An-/Abreisetag bei mehrtägiger Reise mit Übernachtung: je 14 €
• Eintägig > 8 h Abwesenheit: 14 €
• Eintägig ≤ 8 h: 0 €
Mahlzeitenkürzung (§ 9 Abs. 4a S. 8 EStG): Frühstück −5,60 €, Mittag/Abend je −11,20 €. Nicht unter 0 €.
Verpflegungsmehraufwand gesamt
Werbungskosten / Betriebsausgabe
0,00€
Anzahl Tage
0
Bruttosumme
0,00 €
Mahlzeitenkürzung
0,00 €
Rechenweg
Fahrtkosten berechnen
Dienstreise: tatsächlich gefahrene km (Hin+Rück)
Mitnahmeentschädigung bei AG-Erstattung: 0,02 €/Person/km (für WK gibt es keinen Zuschlag)
Fahrtkosten Dienstreise
Absetzbar als Werbungskosten / Betriebsausgabe
0,00€
km gesamt
0
Satz je km
0,30 €
Mitnahme-Bonus (nur AG)
0,00 €
Rechenweg
Wichtig: § 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG regelt Dienstreisen – gefahrene km × 0,30 € bzw. 0,20 €. Nicht zu verwechseln mit der Entfernungspauschale § 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG für Wege Wohnung-Arbeitsstätte (0,30 €/km für km 1-20, 0,38 € ab km 21, Entfernung einfach).
Einzelnen Tag prüfen
≤ 8 h = 0 €, > 8 h = 14 €
Verpflegung für diesen Tag
Absetzbar
0,00€
Pauschalsatz
0,00 €
Kürzung
0,00 €
Rechenweg
Rechtsgrundlagen: § 9 Abs. 4a EStG (Verpflegungsmehraufwand), § 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG (Fahrtkosten), § 4 Abs. 5 Nr. 5 EStG (Betriebsausgaben), BMF-Schreiben "Steuerliche Behandlung von Reisekosten" v. 25.11.2020 (geändert).
3-Monats-Frist: Die Verpflegungspauschalen sind bei längerfristiger Auswärtstätigkeit an derselben Tätigkeitsstätte auf die ersten 3 Monate beschränkt (§ 9 Abs. 4a S. 6 EStG). Neubeginn nach mindestens 4-wöchiger Unterbrechung.
Auslandssätze: Dieser Rechner deckt nur Inland ab; Auslands-Pauschalen sind im BMF-Schreiben v. 21.11.2023 (bzw. Folgeschreiben) tabellarisch pro Land festgelegt.
3-Monats-Frist: Die Verpflegungspauschalen sind bei längerfristiger Auswärtstätigkeit an derselben Tätigkeitsstätte auf die ersten 3 Monate beschränkt (§ 9 Abs. 4a S. 6 EStG). Neubeginn nach mindestens 4-wöchiger Unterbrechung.
Auslandssätze: Dieser Rechner deckt nur Inland ab; Auslands-Pauschalen sind im BMF-Schreiben v. 21.11.2023 (bzw. Folgeschreiben) tabellarisch pro Land festgelegt.